個人繳納的部分公司不是在發工資的時候要扣除嗎？所以工資只有4000了，為什么還是4500加呢

是的，但是你要計提啊，借 管理費用 4500+3000 貸 應付職工薪酬 4500+3000 你看清我的分，其中真的流到他手里的只有4500 還有3000多上交社保了

我有計提 還有工資是4500 減去 個人繳納的部分 500 實際發的工資還有4000，不對嗎？但是公司還是發了4500出去，等于應該扣除的個人社保部分沒有扣

那你要說清楚 你這個3000多到底是個人部分還是單位部分還是個人加單位部分？

3000多是扣除個人社保之后實際要發的工資，我怕到時候做分錄弄不清，所以就假設個人繳納了500，4500-500=實際要發4000，就等于公司多發了500，連續三個月都這樣，根據這個情況分錄怎么做

應付職工薪酬計提個人部分+實發數 然后發的時候參照我上面的分錄分流；企業部分單獨計提 借 管理費用-公司部分社保 貸 銀行存款

多支付的500元呢

只有計提工資 借 管理費用4500 貸 應付職工薪酬 4500，社保都是當月二十幾號扣的，所以當月就直接做了繳納社保的分錄，次月做的分錄就是 借 應付職工薪酬 4500 貸 其他應收--代繳個人社保 500 銀行存款/現金 4000

那其他應收款拿的回來啊 拿不回來只能做費用了