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老師，我賬面計提工資的金額小于申報個稅金額，賬務處理的時候是因為計提工資歸類到管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-應付工資核算，逢年過節公司有發貨幣福利，我核算進的管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-職工福利費核算的。但是在申報個稅的時候，我把工資的金額和福利費的金額合并了一起申報的個稅。 這樣做的賬務處理對嗎？但是這樣，賬面計提的工資金額就和我個稅申報的金額就會存在差異。 這種情況該怎么處理？
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您好，那您就不需要在福利費科目核算，直接在工資薪金科目核算
2021 11/05 09:19
84785017 
2021 11/05 09:23
那前面這么做了，需要調賬嗎？ 以后是不是涉及到所有要申報個稅的，全部計提到工資里面，不再區分具體是什么費用？
小林老師 
2021 11/05 09:24
您好，您可以，借應付職工薪酬～工資，紅字，借應付職工薪酬～福利費。，貸應付職工薪酬～工資，紅字，貸應付職工薪酬～福利費
小林老師
2021 11/05 09:25
您好，您可以，借應付職工薪酬～工資，借應付職工薪酬～福利費。紅字，貸應付職工薪酬～工資，貸應付職工薪酬～福利費，紅字
84785017
2021 11/05 09:28
也就是說，我只要調整應付職工薪酬的二級明細科目就可以了？ 至于計提的時候，計入的管理費用-工資或者管理費用-福利費就不用調整了？
小林老師
2021 11/05 09:28
您好，是的，您的理解非常正確
84785017
2021 11/05 09:31
那公司員工聚餐和公司食堂費用的核算，我還是跟以前一樣，計入管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-職工福利費？
84785017
2021 11/05 09:38
借應付職工薪酬～工資，借應付職工薪酬～福利費。紅字，貸應付職工薪酬～工資，貸應付職工薪酬～福利費，紅字
要全部沖掉以后再做，不能直接調差額，是這個意思嗎？分錄沒太看懂
小林老師
2021 11/05 09:45
您好，您計入紅字申報個人所得稅部分調整應付職工薪酬工資
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