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為什么遞延所得稅資產要減掉2000*25%？
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學員你好，因為遞延所得稅資產要算出本期變動額，因此用期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產，2000*25%是期初的
2021 11/03 21:44
84784989 
2021 11/03 21:49
適用于題目中有出現期初和期末數的題目嗎？
悠然老師01 
2021 11/03 22:01
是的，涉及遞延所得稅資產和負債都是
84784989
2021 11/03 22:03
好的，謝謝老師！為什么有的不確認遞延所得稅，但是要納稅調整，能舉個例子說一下嗎？
悠然老師01
2021 11/03 22:06
那是研發費用加計扣除和非暫時性差異，比如國債利息，這個未來不會轉回，就是不交稅，所以納稅調減
84784989
2021 11/03 22:12
為什么第6題可抵扣暫時性差異是+20不是－20？
悠然老師01
2021 11/03 22:16
賬面價值大于計稅基數可抵扣暫時性差異，用的是賬面價值20-計稅基礎0
84784989
2021 11/03 22:19
是因為一個是資產，一個是負債嗎？
悠然老師01
2021 11/03 22:25
是的，資產的賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅資產
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