饒暈了都，看了下暫估原材料成本分錄都對沖的是應付？那我的預付款豈不是沖不平

暫估的時候確認的是什么分錄 沖銷的時候沖銷什么分錄（科目） 把暫估的全部沖銷

老師看看對不對

你這個分錄沒有體現暫估和沖銷暫估 應該第二個分錄需要沖銷的

那老師寫個正確的分錄我看下哪里錯了

你沖銷第二個分錄 重新按照實際金額確認就可以

第二個我要寫2邊么？

是這樣么？

嗯嗯 是的 因為第二個分錄一般貸方的應付賬款二級科目的暫估 實際入賬時候應付賬款對應的輔助核算是客戶 區別就是這個

這樣的話，最后一個分錄豈不是我的原材料賬面金額好大啊？，實際庫房就沒有那么多，應為在第二個分錄暫估的時候原材料都領用完了，年末我們在不生產產品，那么最后一個分錄 借，原材料（賬面金額好大呀）？ 進項稅額 貸，預付

你原材料肯定根據入庫單金額確認 付款也是根據實際金額支付吧？

對，我暫估材料就是為了領用材料要用，所以材料用完了已經，現在在做一回分錄的話，賬面金額就好大，年底我也不領用啊，年底審計事務所出審計報告賬面金額好大不行的呀？

還是那我直接把前面暫估分錄刪掉呢？資產負債里原材料就是負數了，這樣我在把現在來的發票 借，原材料 進項稅額 貸，預付 這樣一正一負就平了呢？

沖銷是為了確認實際的存貨 為什么回有余額呢 意思是預測的是準確的原材料 實際開具發票的比預測的大 但是大出來的不是實際的？

是這樣的，

那實際的時候你就不需要沖銷暫估了 不要按照票面的金額確認原材料 免得盤點的時候賬實不符

是的！所以說就用現在這個分錄

是的！所以說就用現在這個分錄 好吧 我同意你的

找到原因了，謝謝老師