收入和成本都結轉多了，現在要轉回原來，要把收入和成本同時都要減少

你好 收入調減，需要調整減少資產負債表的貨幣資金或應收賬款，調整減少未分配利潤，調整減少應交稅費。 成本減少，需要調整增加資產負債表的存貨，增加未分配利潤

分錄都怎么做。

你好，如果是當年 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本