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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#提問(wèn)：老師：上期有留抵稅額，這個(gè)月拿來(lái)要抵掉，怎么做分錄？上次提問(wèn)時(shí)，有個(gè)老師說(shuō)如果此前沒(méi)做不要做，我想也不對(duì)吧，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)會(huì)自動(dòng)留抵，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)就要納稅，如果這次我要把留抵稅額用來(lái)抵減銷項(xiàng)稅額，剩下不夠抵的，我就要繳稅的。比如說(shuō)：這個(gè)月有銷項(xiàng)稅額80萬(wàn)，還有留抵稅額20萬(wàn)，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)，還要交10萬(wàn)，那么這個(gè)分錄怎么做？
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你好，首先要知道你上期留底是留在哪個(gè)子目里的
2021 11/02 07:00
84784985 
2021 11/02 15:03
上期沒(méi)做分錄，老師
徐阿富老師 
2021 11/02 15:16
你好，那么這個(gè)月按照應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅明細(xì)科目轉(zhuǎn)，借銷項(xiàng) 貸進(jìn)項(xiàng) 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784985
2021 11/02 18:31
老師你好，可以詳細(xì)點(diǎn)嗎？
84784985
2021 11/02 18:32
就那上面的數(shù)字做個(gè)分錄怎么做？
徐阿富老師
2021 11/02 18:36
你好，好的，白天在大學(xué)上課，所以沒(méi)有時(shí)間詳細(xì)說(shuō)明。按照現(xiàn)在的余額，借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng) 稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng) 稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅。最后這個(gè)未交增值稅的貸方余額就是這個(gè)月要繳納的增值稅
84784985
2021 11/02 18:42
老師：謝謝，我基礎(chǔ)太差，這個(gè)留抵20萬(wàn)計(jì)什么科目呢？
徐阿富老師
2021 11/02 18:49
你好，你上月沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)各個(gè)子目，留底稅額等于等于分布在進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的余額里，現(xiàn)在把余額全部結(jié)轉(zhuǎn)等于用了原來(lái)的留底了，你可以按照我說(shuō)的把分錄做了，再看看未交增值稅的余額是不是你要計(jì)算的應(yīng)該繳的增值稅就明白了
84784985
2021 11/02 18:53
好的，謝謝謝謝徐老師
徐阿富老師
2021 11/02 18:54
不客氣的，有不對(duì)的你可以問(wèn)我的
徐阿富老師
2021 11/02 18:54
如果核對(duì)后是準(zhǔn)確的，請(qǐng)為我五星好評(píng)，謝謝
84784985
2021 11/02 19:00
老師：等于貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額就是本次認(rèn)證的50+留抵20＝70萬(wàn)，是這樣嗎？
徐阿富老師
2021 11/02 19:03
上個(gè)月沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)掉的話，這個(gè)金額是對(duì)的，進(jìn)項(xiàng)稅額就是等于70萬(wàn)。
徐阿富老師
2021 11/02 19:04
不對(duì)不對(duì)，不是的，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)留底是上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)減掉上個(gè)月的銷項(xiàng)是20萬(wàn)，這個(gè)月的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額余額不是70萬(wàn)，我上面回答錯(cuò)了。
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