老師，你好，我可以銷項和進項寫在一個分錄里面，差額直接計入應交稅費-應交增值稅-未交增值稅里面嗎

可以的，可以這么做的。

老師。進項稅額大于銷項稅額會形成留抵稅額，余額反映在應交稅費-應交增值稅-未交增值稅就行是不，不用結轉到應交稅費-未交增值稅哈，等下月再交稅時一塊交余額轉到未交增值稅，是嗎

對的是的可以的，可以這么做的。

老師，計提附加稅時，我看學堂里面只涉及到城建稅，教育費附件，地方教育費附加，我覺得應該也有地方水利建設基金吧，它也是以應交稅費-未交增值稅為計稅依據的，是0.5%。我這樣理解是對的哈

不正確的，這個是按照你不含稅的銷售額。

稅率可以看你當地，我這邊是0.1%。

老師，我說錯了，是水利建設收專項收入，我申報附加稅時自動就會計算出來，0.5%

填寫不含稅銷售額作為依據就可以的。

申報完增值稅后，附加稅這個表是打開后所有的數據都是自動生成的。而且里面沒有不含稅銷售額，只有增值稅為計稅依據，這樣錯了嗎老師。

對的是的，這個是錯誤的。

老師，應該是山東是特例，我們是濟南的企業，嚇我一跳，我以為交稅錯了呢

好，問一下你稅務局那邊的口徑。