問題已解決
具有進出口經營權的甲生產企業為增值稅一般納稅人,其自產貨物同時內銷及出口。2019年4月,甲企業從國內購入原材料,增值稅專用發票注明的價款為500萬元,稅款65萬元,當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格80萬元。當月內銷貨物取得不含稅收入400萬元,出口貨物離岸價折合人民幣200萬元。已知,甲企業出口貨物的征稅率為13%,退稅率為10%。 計算:當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額。



你好,得免征和抵扣稅額=(200-80)*(13%-10%)=3.6
2021 10/22 16:32

84784990 

2021 10/22 16:38
是當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額吧,打字錯誤吧

張壹老師 

2021 10/22 16:40
當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額==(200-80)*(13%-10%)=3.6
