那么一次性折舊會不會有稅會差異呢？

你好是的，有差異的。

什么差異呢？怎么樣做才不會有差異呢？

你好，會計和稅法的利潤差異。 借所得稅費用貸遞延所得稅負債。 年末做這個。

那么一般什么情況下才不會有會計和稅法的差異呢

你好，會計和稅法的利潤不一致的情況下，比如這個，你會計上還是按月折舊，稅法上一次折舊。

那么電腦稅法上是按次折舊的嗎？還是按什么來折舊的呢

你好，按月來折舊的賬上必須是按月。

那么老師我發的這個圖片上是不是稅法上規定的年限和預計凈殘值率 呢

10%不可以啊，最多的就是5%。

只有房屋這個預計凈殘值率錯的是嗎？

對的是的，其他的是正確的，可以的。

那么老師您說會計和稅法的利潤差異。 借所得稅費用貸遞延所得稅負債。 年末做這個。這個分錄要等到12月才做嗎？還是什么時候做？要怎么做？例如我公司買了3.6萬一臺電腦，按3年來計提折舊，但是稅法上卻按一次性折舊，我還怎么調整呢？分錄怎么做呢？

12月份做 借 所得稅費用貸遞延所得稅負債 金額填寫（原值-賬上折舊金額）*所得稅稅率

那么就是說借：所得稅費用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負債0.6。12月份是這樣做這個分錄嗎？

因為單位企業所得稅稅率是25%的，可以的。

你們單位企業所得稅稅率是25%的，可以的。

但是老師為什么有人說這個分錄借：所得稅費用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負債0.6。這個分錄是在匯算清繳做的分錄，不是12月年底做的分錄啊？

你好，這個在年末做。