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應交稅費應交小規模增值稅，與營業外收入減免稅金這兩個科目有啥區別
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應交稅費是負債類的科目
營業外收入是損益類科目
2021 10/17 22:36
84785043 
2021 10/17 22:37
我意思的小規模做分錄用這倆個分錄那個，還是這兩個科目都使用只是分不同情況
郭老師 
2021 10/17 22:38
結轉不需要繳納的增值稅
借應交稅費應繳增值稅
貸營業外收入
郭老師
2021 10/17 22:39
季度45萬普票需要做上面分錄
84785043
2021 10/17 22:42
你沒明白我的意思嗎，還是你說的我沒理解
郭老師
2021 10/17 22:43
小規模確認收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅，如果不需要交增值稅，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
84785043
2021 10/17 22:43
我問的是，是借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費應交小規模增值稅，還是借應收賬款貸主營業務收入營業外收入減免稅金
84785043
2021 10/17 22:44
如果小規模企業發生主營業務收入用這兩個分錄那個
84785043
2021 10/17 22:44
還是兩個都可以只是分情況
郭老師
2021 10/17 22:47
小規模確認收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅，如果不需要交增值稅，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
2021-10-17 22:43
郭老師
2021 10/17 22:47
不管繳不繳稅確認收入的分錄是固定的
84785043
2021 10/17 22:49
那什么時候用營業外收入減免稅金呢
84785043
2021 10/17 22:54
？你這回復
84785043
2021 10/17 22:55
有點慢呀
郭老師
2021 10/18 03:51
如果不需要交增值稅，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
2021-10-17 22:43
不需要繳增值稅的季度末的那個月時候才用
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