從19年開始，有銀行支出的憑證沒入賬？

那這個(gè)的話你就直接調(diào)整到你的未分配利潤(rùn)處。

我是想，先按他做的余額表（7月的余額表），建賬。然后，在8月份賬中做個(gè)分錄。借:利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)40萬，貸；銀行存款40萬，這樣可以嗎

對(duì)的對(duì)的，直接這樣子處理就可以了。

未分配利潤(rùn)，一下子減少這么多，稅務(wù)局看報(bào)表，會(huì)不會(huì)有問題啊

那你這個(gè)既然是屬于差錯(cuò)的話，那你這個(gè)就是正常的調(diào)整處理，稅務(wù)局是不是認(rèn)可，那么就要看你調(diào)整的那個(gè)理由是不是足夠充分，這個(gè)調(diào)整是不是本身就是之前錯(cuò)誤而導(dǎo)致的調(diào)整。

就是怕突然調(diào)整，會(huì)引起稅務(wù)局關(guān)注，會(huì)不會(huì)有這個(gè)可能啊

老師，如果這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，這樣可不可以？

你這樣子做的最終的結(jié)果還是一樣的呀，以前年度損益調(diào)整，他最后也是轉(zhuǎn)到你的未分配。

我是想一直不結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，一直，讓以前年度損益調(diào)整有個(gè)借方余額，可以嗎？因?yàn)椋Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上，是看不出這個(gè)科目的余額的，是吧？

以前年度損益調(diào)整，它是一個(gè)過渡性的科目，他期末是不會(huì)有余額的，都是要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。