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業務招待費如果當年超出了抵扣標準，超出的部分招待費是入帳好還是不入帳好？老板說是真實發生的，讓入賬，但是已經超了抵扣標準太多了，每個月都好幾萬！
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同學你好，業務招待費一般情況下沒有超出扣除標注的說法
如果你說的是稅法上的扣除標注，業務招待費永遠都只能扣60%，哪怕業務招待費是1塊錢，你也只能扣6角錢，所以你擔心扣除標注是沒什么意義的。
當然業務招待費還有一個標準就是營業收入的千分之五，如果業務招待費的60%超過了這個金額，那么超過部分也不能扣除
2021 10/12 17:00
84785020 
2021 10/12 17:08
這個我知道，但是早就超了這個標準的多余的業務招待發票，作為財務，是否可以拒絕入賬，還是老板提供過來，說這就是真實發生的，多少都得給報？
84785020
2021 10/12 17:13
這個關系到一個企業所得稅的問題，企業所得稅可以匯算清繳后補，股東一直拿這種發票來報，是不是相應的可以必掉稅務上股東分紅該交的個稅
84785020
2021 10/12 17:14
從做賬的角度上來看，每個月都好幾萬，股東還說是時間發生的費用，那我是做到賬面上做報銷？還是這些票就直接拒絕入賬了
少校老師 
2021 10/12 19:13
你把稅法和做賬搞混了，做賬依據的應該是會計準則，企業實際發生的與經營有關的業務招待費，會計準則并沒有限制，所以你老板報銷的費用你都可以入賬，只是申報企業所得稅時需要做納稅調整罷了，你不能因為稅法不允許扣除就連賬都不入了
其實這個方法理論上來說并沒有節省稅，超限額的話不能稅前扣除，你們這部分要交的稅就是25%，而股東自己分紅的稅率只有20%，用這個方法從賬上支取錢效果并不理想，后續還可能面臨稅務局查賬時不好解釋
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