問題已解決
老師這道題應該怎么計算呢?



同學你好!正在為你編輯解析,請稍等~
2021 10/12 10:56

@小張老師 

2021 10/12 11:00
同學你好!
根據題目:該設備2019年會計折舊金額=200/5=40萬元,2020年的會計累計折舊金額=40*2=80萬元,2020年末該設備會計上賬面價值=200-80=120萬元
稅法口徑采用的是雙倍余額遞減法:2019年稅法口徑折舊金額=200*2/5=80萬元,2020年稅法口徑累計折舊金額=80+(200-80)*2/5=128萬元,2020年末稅法口徑(也就是計稅基礎)=200-128=72萬元
那么,2020年末,該設備的應納稅暫時性差異=120-72=48萬元

84784987 

2021 10/12 11:17
謝謝老師

@小張老師 

2021 10/12 11:25
為努力的你加油哦~

84784987 

2021 10/12 11:51
給老師五星謝謝老師

@小張老師 

2021 10/12 13:54
為努力的你加油哦~
