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老師您好，請看圖中紅線處，會計利潤是600，退回所得稅100，為什么所得稅和費用是會計利潤*稅率-100，而不是應交所得稅-遞延所得稅資產呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！退回所得稅100可以理解為稅后的，直接從應交所得稅種扣除
2021 09/26 09:32
84784973 
2021 09/26 09:33
從應交所得稅扣除，那也是201-100呀，遞延所得稅資產不考慮了嗎
晴天老師 
2021 09/26 09:46
請把題目的信息提供清楚哦，題干和問題
84784973
2021 09/26 09:49
題目問的是2016年應確認的所得稅費用，答案是600*25％-100，
晴天老師
2021 09/26 10:07
應納稅所得額=會計利潤±納稅調整額
當期應納企業所得稅額=應納稅所得額×企業所得稅稅率
遞延所得稅=（期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債）-（期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產）
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅
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