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1.某商業企業(一般納稅人)為甲公司代銷貨物，按零售價(含稅)以5% 收取手續費5000元，尚未收到甲公司開來的增值稅專用發票則該代 銷業務應納增值稅銷項稅額為多少萬元？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，按零售價(含稅)以5% 收取手續費5000元，銷項稅額=5000除以1.05*5%
2021 09/18 10:02
84784969 
2021 09/18 10:05
2.某酒廠為一般納稅人.本月向一小規模納稅人銷售白酒，并開具普通
發票上注明金額93600元:同時收取單獨核算的包裝物押金2000元(尚
未逾期)，此業務酒廠應計算的銷項稅額為多少？
紫藤老師 
2021 09/18 10:07
如果增值稅稅率是1%，（93600+2000）除以1.01*0.01
84784969
2021 09/18 10:08
3.某公司銷售自己2017年1月購入并作為固定資產使用的設備，原
購買發票注明價款120000元，增值稅20400元，2019年年6月出售，
價稅合計金額117520元，則該企業轉讓設備行為應繳納多少增值
稅？
紫藤老師
2021 09/18 10:09
一般納稅人13%? ? 小規模1%
84784969
2021 09/18 10:16
5.某生產白酒企業為增值稅-般納稅人，當期白酒銷售收入12.43萬元
(含稅),當期發出包裝物收取押金5.65萬元，當期逾期未歸還包裝物押
金2.26萬元。該企業本期應申報的銷項稅額為多少萬元？
紫藤老師
2021 09/18 10:17
當期白酒銷售收入12.43萬元
(含稅),當期發出包裝物收取押金5.65萬元，當期逾期未歸還包裝物押
金2.26萬元。按照13% 去計算
84784969
2021 09/18 10:21
6.某黃酒廠‘銷售黃酒的不含稅銷售額為100萬元，發出貨物包裝物
押金為5.65萬元定期60天收回，則該黃酒廠當期增值稅銷項稅額是
多少萬元？
紫藤老師
2021 09/18 10:50
銷售黃酒的不含稅銷售額為100萬元，一般納稅人13%? ? 小規模1%
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