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預計負債，是不是應該在算應納稅所得額的時候，調增？
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同學你好！是的? 這個是要調增的
2021 09/01 19:26
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我問的是中級實務，不是實操。調會計利潤算應納稅所得額時遞延負債、合同負債、預計負債、廣告費、罰款、捐款、未彌補虧損是調增利潤嗎
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老師，這個轉回應納稅暫時性差異為啥是加呢？應納稅暫時性差異不是產生遞延所得稅負債嗎？應該是會增加應納稅所得額呀。那轉回不應該是調減么？比如預計負債稅法不允許提前扣除，那么計算應納稅所得額的時候是調增。預計負債產生的是應納稅暫時性差異。那么如果是轉回不就應該是調減嗎？
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預計負債為啥會讓應納稅所得額增加
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不是應該調增應納稅所得額20萬？
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為什么預計負債要確認遞延所得稅資產？
我的想法是：會計角度看考慮預計負債會調減利潤，最后減少應納稅所得額。稅法角度不認這個預計負債，所以從會計角度確定的應納稅所得額小于稅法角度的應納稅所得額，所以會計角度是少交了所得稅，不應該是確認為遞延所得稅負債嗎？
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應該承擔連帶責任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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