問題已解決
為什么預計負債要確認遞延所得稅資產? 我的想法是:會計角度看考慮預計負債會調減利潤,最后減少應納稅所得額。稅法角度不認這個預計負債,所以從會計角度確定的應納稅所得額小于稅法角度的應納稅所得額,所以會計角度是少交了所得稅,不應該是確認為遞延所得稅負債嗎?



遞延所得稅看的是未來,由于預計負債的存在會導致現在多交稅,以后少交稅,那會計上就認為是具有資產屬性的,未來可以少交稅
2021 06/03 14:43

84785043 

2021 06/03 14:45
預計負債不是減少利潤導致現在少交稅拉?

王老師1 

2021 06/03 14:46
沒有,稅法上預計負債不認的,當年預計負債的部分要加上去交所得稅的

84785043 

2021 06/03 14:48
視同計提的壞賬,折舊?

王老師1 

2021 06/03 14:51
您可以類比成計提的壞賬,性質差不多,都是會計上計提但實際并沒有發生的事情,這類事情在稅法上是不認的
