00:10:00
問題已解決
畫紅線這部分金額1625怎么算出來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 計算過程如下
2017年賬面價值 50000
2017年計稅基數 44000-4000=40000
遞延所得稅負債期末應有余額=（50000-40000）*0.25=2500
2016年遞延所得稅負債875 所以本期2500-875=1625
2021 09/01 16:09
84785043 
2021 09/01 20:43
在幫我看下，為啥出售遞延負債是2125呢
朱小慧老師 
2021 09/01 20:55
2019年賬面價值 50000-50000/20*2=45000
2019年計稅基礎44000-2000*4=36000
遞延所得稅負債余額是（45000-36000）*0.25=22500
因為2018年遞延所得稅資產余額是2375
2019年從沖減遞延所得稅負債125
借：所得稅費用125
貸：遞延所得稅負債125
2020年賬面價值50000-50000/20*3=42500
計稅基礎44000-2000*5=34000
遞延所得稅負債應有余額（42500-34000）*0.25=2125
本期沖減遞延所得稅負債125
所以到2020年一共確認遞延所得稅負債2125
所以賣出的時候是2125
84785043
2021 09/01 21:02
為什么不考慮19年的2500呢
朱小慧老師
2021 09/01 21:45
賣出去的時候遞延所得稅負債減少的是所有年度的本年發(fā)生額（也是2020年期末心有余額）
2016年本期發(fā)生875
2017年本期發(fā)生1625
2018年本期發(fā)生-125
2019年本期發(fā)生-125
2020年本期發(fā)生-125
發(fā)生額合計（875+1625-125-125-125）=2125
2020年期末應有余額也是2125
閱讀 109
描述你的問題，直接向老師提問
128
意見反饋
