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問題已解決

老師這個題的答案為啥是25呀,最后一步的抵消分錄額沒寫出來,不該是借:遞延所得稅資產5 (5*25%) 貸:所得稅費用 5 嗎

84785017| 提問時間:2021 08/25 09:24
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,期末計稅基礎是180,賬面價值280,需要抵消遞延所得稅資產(280-180)*25%
2021 08/25 09:26
84785017
2021 08/25 09:44
賬面大于計稅基礎,該是遞延所得稅負債呀
84785017
2021 08/25 09:45
抵消也是抵消負債呀
小林老師
2021 08/25 09:45
您好,因為個別報表已經計提了遞延所得稅資產
84785017
2021 08/25 09:49
老師,方便講清楚一點嗎,還是不太明白
小林老師
2021 08/25 10:16
您好,個別報表根據減值已經計提遞延所得稅資產,合并報表層面沖回減值,所以減少遞延所得稅資產
84785017
2021 08/25 10:45
你說得是甲的個表已經計提遞延所得稅資資產嗎?
小林老師
2021 08/25 10:57
您好。不是甲公司,是乙公司
84785017
2021 08/25 11:09
乙公司未售出成本就是300呀,減值后280
小林老師
2021 08/25 11:11
您好,但是合并報表賬面價值是180
小林老師
2021 08/25 11:11
您好,還有一部分未實現利潤
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