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老師，這道理為啥是確認100的遞延所得稅資產？不是說若預計未來期間可抵扣差異的金額超過等待期內確認的成本費用，超過部分計入所有者權益嗎？為啥不是 借 遞延所得稅資產 125 貸 所得稅費用 100 資本公積-其它資本公積 25
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你這里當年只是確認了400的管理費用
形成的差異確認的只有400
所以確認400部分
2021 08/23 12:50
84785017 
2021 08/23 14:36
老師，你看這個題目，未來可抵扣的暫時性差異大于等待期確認的時候的處理和小于時候處理怎么完全相反啊
陳詩晗老師 
2021 08/23 14:42
你這個題目他是把他所有的未來的可以行權全部處理進去了，但是你前面那個題目他只告訴了確認的那個費用，那么你就不用去延伸考慮。
84785017
2021 08/23 15:11
老師，考試的時候應該是會哪種方式考啊，是不是第一種只是告訴你這個等待期確認的管理費用是不能稅前扣除的？
陳詩晗老師
2021 08/23 15:41
看題目要求題目，如果說整個期間的，你就用圖二的這種處理題目，如果說前面告訴了一個管理費用的確認，讓你來你就按照題1處理。
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