您好。影響損益的暫時性差異： 可抵扣暫時性差異產生遞延所得稅資產，需要在會計利潤基礎上調增得到應納稅所得額，確認遞延所得稅資產，屬于遞延所得。 應納稅暫時性差異產生遞延所得稅負債，需要在會計利潤基礎上調減得到應納稅所得額，確認遞延所得稅負債屬于遞延費用。