問題已解決
老師好,請教一下,收到如圖的社保繳費通知應該怎么記賬呢



你好
借 銀行存款
地 營業外收入或管理費用
2021 08/23 10:00

紫藤老師 

2021 08/23 10:00
如果是社**回的,借 銀行存款
地 營業外收入或管理費用

紫藤老師 

2021 08/23 10:00
如果支出的,
1.分配工資?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保(企業部分)?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——社保?
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款?
4.上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)?
貸:庫存現金/銀行存款?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款?
公積金和社保一樣

84785027 

2021 08/23 10:03
不是的,這個是繳費通知單,我們向社保繳納的正常社保費和補繳部分

紫藤老師 

2021 08/23 10:03
1.分配工資?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保(企業部分)?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——社保?
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款?
4.上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)?
貸:庫存現金/銀行存款?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款?
公積金和社保一樣

84785027 

2021 08/23 10:07
正常繳費部分和補繳的需要分開記賬嗎

紫藤老師 

2021 08/23 10:07
個人的單位的部分需要分開

84785027 

2021 08/23 10:25
補繳的不用分嗎

紫藤老師 

2021 08/23 10:42
補繳的,你走公戶支出了,需要入賬
