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問(wèn)題已解決
4，這段遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)算沒(méi)整明白，尤其是每年的稅率選擇
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你好，同學(xué)。計(jì)算的遞延所得稅是用暫時(shí)性差異乘以未來(lái)轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率
2021 08/22 13:53
84784961 
2021 08/22 13:59
現(xiàn)在問(wèn)題是怎么判斷哪一年轉(zhuǎn)回？第二年還是第三年？這個(gè)公司稅率是變化的？
稅務(wù)師王老師 
2021 08/22 14:09
該公司是適用三免三減半的? ? ?下面的圖片是每年的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、以及暫時(shí)性差異? ?
可以看到是在16年轉(zhuǎn)回了400? ? 17年轉(zhuǎn)回了800? ? 16年的稅率是12.5%? ?17年的稅率是25%
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