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問題已解決
老師，會計差錯更正，有一題是以前年度少計提了100的存貨跌價準備，講師只考慮了對遞延所得稅的影響，不用考慮100對當期所得稅的影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，不用考慮對當期所得稅多影響，因為存貨跌價準備在所得稅前不能扣除的
也就是說，你會計上計提100也好，200也好的存貨跌價準備，應納稅所得額都是不變的
2021 08/21 16:24
84784958 
2021 08/21 16:33
減值稅法上不承認，不是需要調整應納稅所得額嗎？我想不太明白。
王老師1 
2021 08/21 16:38
學員，我給你舉個例子說吧，當年會計利潤是1000，當時計提了100的存貨跌價準備
那在當時計算當期所得稅時是用1100*25%來算的
然后次年發現當年少計提了100的存貨跌價準備，那更正時會導致當年的會計利潤變成900，但是應納稅所得額還是1100，沒變化的。因為你會計上補提了100，我的應納稅所得額始終是1100，是不包含存貨跌價準備de
84784958
2021 08/21 16:43
明白了，謝謝您
王老師1
2021 08/21 16:44
不客氣的學員，祝周末愉快。滿意請五星好評哈，謝謝
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