是的，已結(jié)轉(zhuǎn)

上面這個(gè)分錄做相反的分錄就就可以 然后再做一個(gè)借工程施工，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)就可以。

不需要做以前年度損益調(diào)整嗎

修改去年的匯算清交嗎？你都已經(jīng)抵扣了企業(yè)所得稅。

如果要做到以前年度損益，是不是借工程施工，借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，然后結(jié)賬以前年度損益到未分配利潤呢

你好對的是的是這么做的。

好的謝謝老師

還有一個(gè)問題，是上月成本多結(jié)轉(zhuǎn)，本月怎么調(diào)賬，需要調(diào)本年利潤嗎

借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這么做的嗎？如果是的話，借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)月末結(jié)轉(zhuǎn)損益。

借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工， 就是做相反分錄然后也不用調(diào)本年利潤，等月末結(jié)轉(zhuǎn)就行？

對的是的，是這么做的。