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想問下老師，怎么簡單的判斷應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異是遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債？
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你好，應納稅就是未來交稅，所以是遞延所得稅負債
可抵扣是未來抵稅，有好處所以是遞延所得稅資產
主要看未來是好處，還是壞處
2021 08/17 18:21
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由于會計準備和稅法規定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權益。這樣理解對嗎
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老師，資產應納稅暫時性差異跟可抵扣暫時性，差異，如果是應納稅，那么就借遞延所得稅資產，如果是可抵扣暫時性差異，就貸遞延所得稅資產，是這樣嗎？遞延所得稅負債也是一樣嗎，應納稅就貸遞延所得稅負債，可抵扣就借遞延所得稅負債？
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商譽的初始計量產生的可抵扣暫時性差異或應納稅暫時性差異均不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債嗎？
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應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債—表示要多交稅
可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產—表示以后可以少交稅
為什么這題說應納稅暫時性差異作納稅調減啊？
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可抵扣暫時性差異對應的是 遞延所得稅資產嗎？
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查看更多- 假如建筑公司除了請臨時工為某業主工建造工程之外，沒有其它業務。2024年發生臨時工工資100，發生材料費200（已取得發票），2024年該工程已完工。問題：1.申報2024年企業所得稅時的兩種方法：一，取得臨時工勞務發票，填報A102010第5行提供勞務成本100，第6行建造合同成本填報200，同時填報A105050職工薪酬明細表工資薪金支出100；二,“未”取得臨時工勞務發票,在A102010第6行填報300，同時在A105050工資薪金支出填報0，這樣申報是否正確？2.如果2024年該工程項目“未”竣工，臨時工工資計入在建工程：一，取得臨時工勞務發票，在A102010第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，職工薪酬明細表填報0；二，“未”取得臨時工勞務發票，職工薪酬明細表填報100，A102010第6行建造合同成本填報0，第5行勞務成本填報0，是否正確？ 21小時前
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