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為什么這個在確認遞延所得稅資產期末余額的時候沒有考慮期初的30，期末不是應該(30÷15%+300)×25%嗎？答案直接是300×25%
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2021 08/10 23:28
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老師，這道題的第三問，本期遞延所得稅資產不需要把期初的30萬元折算成稅率為25%的嗎？為什么答案是直接用75-30？而不是75-30/15%×25%呢？
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老師同樣是期初有個遞延所得稅資產30，稅率15%，下年25%，為什么一個要30/15%算賬面價值一個不用
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此處算遞延所得稅資產，為何不是300*25%，要減去15？
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老師，遞延所得稅資產為什么確認90×25%，不是應該確認差異10的25%么
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為什么需要把期初的30萬除以15%，30萬不是遞延資產嗎？不應該除以25%嗎？我的做法是算出2018年計提的預計負債100萬。100*25%等于25萬，為2018年年末遞延資產余額，所以當期確認遞延資產為5（30-25）。沒有答案
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查看更多- 老師，你好！CPA會計債務重組章節中，教材例題21-3中，債務人以三項資產（分別是生產的商品、固定資產和債權投資）還債，如果債務人還債的第三項資產是其他權益工具投資，在合同生效日（2025年9月10日）的賬面價值是15，其中成本10，公允價值變動5，而到債務重組日（2025年9月20日）公允價值是18。請問： 一、在做債務人的償債的分錄前，是否需要先做一筆，借：其他權益工具投資 3 貸：其他綜合收益3 二、做完上筆分錄后，再將之前形成其他綜合收益5與上筆形成的3，做一筆分錄：借：其他綜合收益8 貸：盈余公積 0.8 利潤分配——未分配利潤 7.2 （假定提取盈余公積比例10%） 昨天
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