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問題已解決

以無形資產換取長期股權投資,之前的遞延所得稅資產,需要反向結轉嗎?

84784964| 提問時間:2021 08/09 21:52
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
王瑞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
你好,以無形資產換取長期股權投資時,之前的遞延所得稅資產不需要轉回。
2021 08/09 23:29
84784964
2021 08/10 09:20
那,那出售的時候,為什么需要轉回呢?現在用無形資產換取長投無形資產也就沒有了呀,這兩個有區別嗎?
王瑞老師
2021 08/10 10:25
你發下具體的例題我看下吧。
84784964
2021 08/10 10:30
老師,這是是沒有結轉遞延所得稅資產的這個例題
84784964
2021 08/10 10:45
無形資產出售之后,結轉之前的額遞延所得稅那一個例題我找不著了,但是我確定是做過那個題目,當時我只出售結轉到資產處置損益就沒了,但答案上面還有一部,轉回遞延所得稅資產的這個分錄
王瑞老師
2021 08/10 11:28
查了幾個例題是不轉回的,但按經濟實質無形資產已經不存在,暫時性差異不存在了,確認的遞延所得稅資產時需要轉回的。
84784964
2021 08/10 11:29
那遇到這種題目嗯,我是需要做一個轉回的分錄還是不做呢?
王瑞老師
2021 08/10 11:30
考試時根據具體提問,如果只是讓做取得投資的分錄 就不考慮轉回,如果提到遞延事項寫轉回分錄。
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