還是沒有明白……

你的公式是正確的，沒有錯。按你寫的公式，比如：第20天的銀行借款利息=15%/360*40*5292=88.2（元）。也就是說，如果你選擇第20天就付款，享受現金折扣，因為信用期有60天，所以你會失去40天的銀行利息收入。這樣解釋，你明白了嗎？

可是銀行利息收入不是進的銀行的荷包嗎

這是機會成本，若企業不把這部分資金支付貨款，便可以用于存放銀行并獲得利息，這種因為支付貨款而放棄存放銀行所帶來的收益，就是機會成本。放到本題目中，如果你放棄現金折扣，不選擇第二十天就付款，選擇信用期第六十天再付款，那么你支付的貨款的錢可以存在銀行你將增加40天的銀行利息收入88.2元。選擇了第二十天付款，享受現金折扣，那等于放棄了銀行利息。