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老師，境內旅游公司向境外旅游公司支付的34.98應代扣代繳增值稅嗎
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您好，同學，您的理解是正確的。
2021 08/01 12:46
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某旅游公司為增值稅一般納稅人，2019年12月發生以下業務：
?。?）取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元，向境內其他單位支付旅游交通費60萬元，住宿費24萬元，門票費21萬元，簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發票（以上金額均含稅）。已知：境外旅游公司在境內未設有經營機構，且沒有代理人；本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月認證抵扣。
要求：根據上述材料，回答下列問題：
?。?）境內旅游公司應代扣代繳境外旅游公司增值稅。
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取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付未完全發生在境外旅游費63.6萬元
老師，這個題如果說向境外旅游公司支付，完全發生在境外的旅游費用，那就不需要幫境外旅游公司代扣代繳這筆增值稅，那就沒有這個進項了，對嗎？但是我們用差額計稅的時候還是可以用680-63.6的，對嗎？
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）取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付未完全發生在境外旅游費63.6萬元，向境內其他單位支付旅游交通費60萬元，住宿費24萬元，門票費21萬元，簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發票（以上金額均含稅）。
老師，這個支付境外的旅游費如果拿得到繳款憑證，是可以作為進項的對嗎？計算銷售額的時候一樣是可以剔除掉的？
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第一問，為什么要代扣代繳境外公司增值稅？這個不屬于境外企業向境內單位銷售完全在境外發生的服務嘛，不屬于增值稅征稅范圍吧？
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2023年增值稅習題班，楊軍老師專題六第一題 ，境內旅游公司代扣代繳增值稅3.6萬 ,這數不算進項稅嗎 ？答案的進項是（4.68-3.2 ）。沒有包含這個3.6
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