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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司以前會(huì)計(jì)把預(yù)付的賬款全都記到應(yīng)付賬款里面了，這個(gè)該怎么調(diào)整啊，還是我就按他的做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，預(yù)付賬款數(shù)量及金額不大的，可以計(jì)在應(yīng)付賬款的借方，您可以按這個(gè)做就行，如果您不想按這個(gè)做就制作調(diào)賬憑證，把以往所有計(jì)入應(yīng)付賬款借方的逐筆沖銷(xiāo)計(jì)入預(yù)付賬款。
2021 07/29 14:47
84784977 
2021 07/29 14:50
老師，分錄怎么寫(xiě)
84784977
2021 07/29 14:52
應(yīng)付金額有幾百萬(wàn)呢
冰冰老師 
2021 07/29 14:55
您好，可以都做在借方。
借：預(yù)付賬款 100(您按實(shí)際金額)
借：應(yīng)付賬款-100
84784977
2021 07/29 14:57
那我憑證上面摘要怎么寫(xiě)，是逐筆沖，還是一次性沖
冰冰老師
2021 07/29 14:57
然后做一個(gè)調(diào)賬說(shuō)明，把每一筆對(duì)應(yīng)的情況說(shuō)清楚，蓋上財(cái)務(wù)章作為附件。因?yàn)槊抗P預(yù)付賬款明細(xì)不同，所以需要一筆一筆調(diào)整。
84784977
2021 07/29 15:05
好的，謝謝冰冰老師
84784977
2021 07/29 15:06
老師調(diào)賬說(shuō)明怎么寫(xiě)啊，大概的也行
冰冰老師
2021 07/29 15:11
可以參考這種，然后寫(xiě)
1月第27號(hào)憑證預(yù)付xx公司xx元計(jì)入應(yīng)付賬款，現(xiàn)調(diào)整至預(yù)付賬款。
分錄如下：
借：預(yù)付賬款xx
貸：應(yīng)付賬款-xx
84784977
2021 07/29 15:36
原因我咋寫(xiě)呢
冰冰老師
2021 07/29 15:40
因預(yù)付業(yè)務(wù)增加，為優(yōu)化財(cái)務(wù)核算，現(xiàn)將預(yù)付xx公司xx元計(jì)入應(yīng)付賬款的金額調(diào)整至預(yù)付賬款。祝您生活愉快。
84784977
2021 07/29 15:41
謝謝老師
冰冰老師
2021 07/29 15:43
祝您生活愉快。有什么問(wèn)題可以再咨詢哦，滿意的話，能給冰冰老師一個(gè)好評(píng)嗎～
84784977
2021 07/29 17:33
老師，上個(gè)月工資少計(jì)提了怎么做分錄啊
冰冰老師
2021 07/29 17:41
您可以補(bǔ)提一下工資
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
84784977
2021 07/29 17:47
老師那我補(bǔ)提了工資，個(gè)稅是不是也要更正申報(bào)啊
冰冰老師
2021 07/29 17:49
您好，是的，個(gè)稅也需要更正申報(bào)的。
84784977
2021 07/29 17:51
那我不更正申報(bào)有沒(méi)有大問(wèn)題啊
冰冰老師
2021 07/29 17:55
您好，這是需要去申報(bào)的哦
84784977
2021 07/29 21:48
謝謝老師哦
冰冰老師
2021 07/29 21:51
祝您生活愉快，順利通過(guò)考試。
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