問題已解決
老師。你好,可以幫忙看看這題的第二筆分錄怎么得來的嗎



(1)確認遞延所得稅負債=(4800-4000)*25%=200(萬元)
(2)確認遞延所得稅資產=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(萬元)
(3)不確認遞延所得稅
(4)確認遞延所得稅負債=(480-(400-400/20))*25%=25(萬元)
(5)不確認遞延所得稅
(6)確認遞延所得稅資產=700*25%=175(萬元)
合計遞延所得稅資產=175+75=250(萬元) 遞延所得稅負債=200+25=225(萬元)
2021 07/25 11:10

84785008 

2021 07/25 11:11
那所得稅費用25是倒擠嗎

鄭懿老師 

2021 07/25 11:19
答案相當于合并了分錄,借:遞延所得稅資產 250 貸:所得稅費用 250 借:所得稅費用 225 貸:遞延所得稅負債225

84785008 

2021 07/25 11:23
好的,謝謝老師,終于理解了

鄭懿老師 

2021 07/25 12:27
客氣,可以的話請給五星好評
