在沒有填進項稅抵減表前 不用交稅不用做賬務處理，如果抵減進項稅抵扣了增值稅需要做賬務處理，不知道這樣理解對不對？如果需要做賬務處理話 分錄是怎么寫的呢

?你好? ? 是的。 比如 你有稅費產生 ；? 那么你做 ：借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款? ? 其他收益或者營業外收入??

明白了，謝謝樂老師

沒事的； 希望能幫到你?

對了，還有個問題，我們餐飲公司4.1開始增值稅不免稅，我五月申報四月的增值稅時，進項稅我做了抵扣，沒有做進項稅轉出，這些進項稅有部分是三月份貨款進項稅（這部分是不是要做轉出？）

?你好? ? 你之前免稅的時候 如果抵扣了進項稅； 就得轉出 ；如果 4.1號之后 不免稅了 你正常進項稅抵扣 ；這個不需要轉出的?

4月份認證的這些發票，實際上是3月份貨款發票，這個進項稅不用轉出么？

?你好? ? 那就需要轉出哈 ；? 以4.1號之前的? 認證的都要轉出? ?；因為屬于免稅期間??

我五月申報4月份的增值稅時沒有做轉出，這個后面申報時可以轉出么

?你好 去申請補轉出就行了。 正常的話? ?你 轉出申報的次月就得及時申報的；?

我現在八月報七月時 直接在申報表轉出行么

你好? 那你就后面 結轉轉出就行了。??

好的，謝謝老師

沒事的； 希望能幫到你??