5，(2000+100/10)×30% 借，長期股權投資～損益調整 貸，投資收益

(2000+100/10)×30%，老師，這個式子怎么是直接加100/10呀

麻煩老師對這個進行解釋一下。謝謝

這個就是內部交易那個固定資產折舊的調整啊，那個100除以十。

我知道呀，怎么不是減去呢，老師解釋下

你個別報表是多折舊了，并不是少折舊了，所以說是加啊。

個別報表多折舊了，但是集團不是不承認嗎，怎么是加呢，麻煩老師把具體邏輯解釋清楚

就是你個別報表多折舊了，多了就相當于利潤做少了，你現在不是應該加回來讓你的利潤增加嗎？

那老師可以解釋第四問嗎？-100+100/10×3/12為什么是先減去100后加折舊費呢

就你個別報表，它是不是按照800折舊的？對不對？投資方，他認為只應該按照700折舊，那么是不是就相當于你多走了100的這個折舊部分把利潤做少了，你現在這個折扣是不是要加回來？

你個別報表確認了100萬的利潤，這個利潤投資方不認啊，這個內部交易所以說減啊。

老師，這對應的是會計分錄什么科目呢

你指的是哪里科目，個別報表嗎？

是針對這個計算的哦

這個計算直接減少你的投資收益就可以了，借長期股權投資貸投資收益，用調整之后的來確認。