關鍵是這個項目老早就結束了，我在6月份，突然做個去下憑證，對嗎？

分錄是對的，你的理解很對

能空轉成本？

不可以，可以計提，需要有業務事實才可以的

那您剛說我這樣做憑證是對的啥意思哇

現在我為了均衡收入跟成本配比，想把成本結轉到下一個月去， …有業務事實才可以的

業務事實？是指確實有發放的工資記錄還是我結轉成本的當月要是該工程還未竣工才可結轉

是的，確實有發放的工資記錄（實踐中，可以推遲結轉，但不要跨年）

您是說結轉不跨年是吧，比如我2月份發的工資，5月份結轉成本

實際工作中，偶爾也是可以的。

請問老師，我之前垃圾處理費放在應交稅費---垃圾處理費科目里的，都是借：應交稅費--垃圾處理費 貸：銀行存款的 ，2021年后就放在管理費用里了，但我現在2020年的應交稅費---垃圾處理費科目里到現在還有借方余額，請問怎么處理呢

可以補充計提 借管理費用 貸應交稅費---垃圾處理費

那這樣就增加了管理費用了？跨年的涉不涉及所得稅調整啊

如果金額不大，可以直接做上面的分錄 有多少金額呢？

金額是2700元

金額不大，直接做上面分錄即可

還有我一季度是按收入一個點計提企業所得稅的，但1季度實際交稅2萬多，請問多計提的貸方余額要不要沖回還是？

可以年底匯總反方向沖減