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小規(guī)模納稅人的應(yīng)交稅費沒有計提，跨年度的分錄怎么做？當月計提當月結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還是下個月結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好，小規(guī)模的增值稅不需要計提的，12月份的時候應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021 07/15 12:17
84785011 
2021 07/15 12:18
說錯，是三項附加稅！
郭老師 
2021 07/15 12:19
你好，12月份就應(yīng)該計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，一月份的時候支付借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
郭老師
2021 07/15 12:19
如果12月份沒有計提借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費做這個分錄匯算清交的時候，你需要把這個金額抵扣了。
84785011
2021 07/15 12:21
匯算清繳已經(jīng)過時間了
84785011
2021 07/15 12:22
附加稅不能做營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2021 07/15 12:23
你好，是退回來的，還是交納的。
84785011
2021 07/15 12:25
每個月要計提的
84785011
2021 07/15 12:26
每個月計提后做營業(yè)外收入還是要做銀行存款支付？
郭老師
2021 07/15 12:29
你需要交，不交，這個需要你自己判斷一下。
84785011
2021 07/15 12:31
就是說增值稅做營業(yè)外收入
附加稅要交？
郭老師
2021 07/15 12:35
附加稅不交，不用做賬，不需要體現(xiàn)。
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