如果當月期初有遞延資產50. 本期發生了，50 ， 期初遞延負債50. 本期發生了，50. 這個計算影響所得的時候，公式是啥，

應納稅所得額-（期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產）-（期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債）？

就是你要計算那個利潤表里面的所得稅費用。他是用那個應該繳納的所得稅費用加上遞延所得稅費用。 這個遞延所得稅費用就是當期發生的遞延所得稅負債，減去當期發生的遞延所得稅資產。

期初的不影響嗎？

資產減負債不行?

用當期發生的遞延所得稅負債去當減當期的遞延所得稅資產，這個才是遞延所得稅費用。

當期發生的就是你期末減去期初的。

那個公允價值變動那個，需要算上嗎，應該不是把，只是確認了一個遞延資產，但是期末遞延負責減遞延資產的時候，，不用減那個

如果說你沒有遞延所得稅資產，就不用減，直接看遞延所得稅負債就可以了

這題里面，金融資產不是確認了，一個12.5的遞延資產嗎，這個應該不用算吧，

影響你所得稅費用的那個遞延所得稅一定是影響你損益的。這里那個金融資產他沒有影響損益，它是放到了其他綜合收益，他說了這個不影響損益，所以說不考慮。