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總分機構匯總納稅季度申報表如何塡寫？
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你好，具體是這個申報表，什么欄次數據的填寫呢？?
2021 07/13 19:36
84784999 
2021 07/13 19:42
就是總分機構匯總納稅季度報表，這個報表里所有的數據都是總機構+分機構的合計數據嗎？
鄒老師 
2021 07/13 19:44
你好，你現在是申報總機構的，還是分支機構的所得稅呢？?
84784999
2021 07/13 19:46
是總機構匯總納稅，就是總機構申報表
鄒老師
2021 07/13 19:51
你好，匯總各個分支機構的數據，計算出應納稅額所得額，50%再總公司申報繳納。剩余50%的稅款在全部分公司之間按一定的公式計算分配
84784999
2021 07/13 19:55
那個彌補以前年度虧損在表格里是不是不用塡數？
鄒老師
2021 07/13 19:56
你好，你當地季度預交稅款，允許彌補之前年度虧損嗎？?
84784999
2021 07/13 20:04
不知道，這個是稅務局規定的嗎？還是說匯算清繳的時候才能彌補以前年度虧損？
鄒老師
2021 07/13 20:11
你好，是稅局對這方面的管理。通常是不可以的，不可以就不能填寫。
一般是只有匯算清繳的時候，才能彌補以前年度虧損
84784999
2021 07/13 20:18
哦，明白了，還有那個所得稅分配表分支機構情況是不是應該只寫分公司的數據啊，我這備案后怎么出現總機構也在里面呢，我發您截圖看下
84784999
2021 07/13 20:19
老師你看一下
84784999
2021 07/13 20:19
就是我們公司只有一個分公司
84784999
2021 07/13 20:20
但是備案后分配表的分支機構顯示兩個公司，下面那個是總公司
鄒老師
2021 07/13 20:24
你好，請看圖片箭頭指向的地方，只需要填寫分公司的情況
84784999
2021 07/13 20:34
如果總機構那一行不塡寫，主表中總公司納稅額是零，你看最后一列的分配所得稅額的兩個公司數據加起來等于總得應納所得稅額
鄒老師
2021 07/13 20:35
你好，請看圖片箭頭指向的地方，只需要填寫分公司的情況，這里是不需要填寫總公司信息的?
84784999
2021 07/13 20:49
但是我剛才試了下把總公司信息全刪除，那主表里就沒有總公司要交的稅金了，全是分公司的了，沒按比例分配
鄒老師
2021 07/13 20:51
你好，請看這里，都是分支機構，不應當填寫總機構的信息啊?
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