問題已解決
一般納稅人,每月都有留抵稅額呢?購買了大量的固定資產(chǎn),進項多,幾個月都抵扣不完,針對留抵的進項稅額怎么做會計分錄呢?



您好
請問固定資產(chǎn)不是一張發(fā)票上的進項稅額吧
2021 07/11 19:20

84785027 

2021 07/11 19:33
對的,老師,金額很大,幾個月可能都抵扣不完,留抵稅額,怎么做會計分錄

bamboo老師 

2021 07/11 19:52
那您收到發(fā)票的時候 可以先不勾選認證? 等后期需要的時候再勾選認證抵扣
先計入應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 后期?抵扣再轉(zhuǎn)到進項稅額科目

84785027 

2021 07/11 21:28
比如,有水泥銷項,也有對應(yīng)的水泥進項,也不勾選抵扣嗎?留抵的是固定資產(chǎn),幾次都抵扣不完的,并不是水泥進項票喲!怎么做會計分錄,不用管他嗎?只做收到進項票和開出銷項票會計分錄嗎?

bamboo老師 

2021 07/11 21:29
?只做收到進項票和開出銷項票會計分錄
并不是銷售水泥就只能用水泥進項抵扣銷項 所有的進項稅額發(fā)票 都可以用來抵扣銷項的

84785027 

2021 07/12 08:33
不是說有進才有出嗎?同品類的商品,先進貨了,才可以賣出去的嘛,

bamboo老師 

2021 07/12 08:43
您沒有貨物發(fā)票 實際已經(jīng)收到貨物了 可以暫估入賬先出售啊 不是以發(fā)票為準
