如果底稿的抵消分錄是關于去年的內(nèi)部交易，對應的損益要用期初未分配利潤替代，如果還提取盈余公積的話，就要用期初未分配利潤和盈余公積替代。 比如抵消去年因內(nèi)部交易發(fā)生的營業(yè)收入1000和營業(yè)成本800，抵消分錄應該是: 借 期初未分配利潤 200*90% 借 盈余公積 200*10% 對嗎？