去年的運費不是沒收到票嗎？今年五月收到還需要重做賬嗎？ 比如票額五萬，其中有兩萬去年的，三萬今年的，但目前為止今年三萬運費還沒達到，我可以先做賬，等后面收到運費單據直接粘到這張憑證后面嗎？累計滿三萬就行

去年的費用沒有發票匯算清繳之前沒有回來發票需要納稅調整。

匯算清繳前回來發票先紅沖沒有發票的分錄，按發票入賬。可以稅前扣除

是匯算清繳前收到的

就是我后面回復的這種做法。

主要是后面的問題老師

你實際發生業務就正常做帳。后面收到發票貼在憑證后面可以。

老師去年的運費做到管理費用了，現在沖銷做相反分錄還是

把管理費用用以前年度損益調整代替。相反或者負數分錄都可以。

小企業會計準則，沒有 以前年度損益調整科目，應該怎么做賬

用未分配利潤科目就可以了。

去年市 借：管理費用2w 貸 ：其他應付款2w 沖銷 借：其他應付款2w 貸：利潤分配-未分配利潤2w 然后在做 借；管理費用5w 貸：其他應付款5w 是這樣嗎

去年市 借：管理費用2w 貸 ：其他應付款2w 沖銷 借：其他應付款2w 貸：利潤分配-未分配利潤2w 借? 未分配利潤2萬 貸應付2萬? 去年二萬 今年的 借管理費用等1萬 貸銀行 1萬