1借工程物資200 應交稅費進項稅額26 貸銀行存款226

借在建工程370 應交稅費進項稅額貸3.9 貸工程物資200 原材料100 應付職工薪酬40 銀行存款33.9

2.借固定資產370 貸在建工程370

3.2019.6-2020.12累計折舊 （370-10）/10*1.5=54 借在建工程316 累計折舊54 貸固定，370

借在建工程160 貸原材料100 應付職工薪酬50 銀行存款10

借固定資產476 貸在建工程476

4借銀行存款5.65 貸其他業務收入5 應交稅費銷項稅0.65

借其他業務成本（476-16）/120=3.83 貸累計折舊3.83

5.借固定資產清理386 累計折舊90 貸固定資產476

借銀行存款463.3 貸固定資產清理410 應交稅費銷項稅53.3

借固定資產清理5 貸銀行存款5

借固定資產清理19 貸資產處置損益19

老師，我想問一下，第四題固定資產是怎樣確定

第四個沒有固定資產呀

是第三個，看錯了，不好意思啊老師

固定資產是在建工程科目數字結轉過來的

這個我明白了，第四題沒有相關的稅費吧老師，而且在計算累計折舊的時候是不是應該把費用化支出減去啊

我把增值稅算上了，你刪了

你最后這句話我沒看明白

就是第四筆業務要做兩個分錄，第二個分錄是累計折舊，那就要計算折舊額，這就涉及到固定資產原值確定，確定下來是476，而第三題說過有費用化支出10萬，是不是應該用476-10來進行折舊額的計算

這10萬也是計入成本核算的

那就不減了是嗎

我是計入成本的，你看這分錄 借在建工程160 貸原材料100 應付職工薪酬50 銀行存款10

明白了，謝謝老師

不客氣麻煩給予五星好評