00:10:00
問題已解決
老師，期末計提壞賬準備100萬，稅法規定，不允許稅前扣除（題目規定），那么會產生遞延所得稅資產嗎？我理解的是賬面價值和計稅基礎都是100萬，不產生差異
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，會產生遞延所得稅資產的，賬面價值減少了100，但計稅基礎沒有減少（因為稅法不認可壞賬準備），所以賬面價值小于計稅基礎100，形成遞延所得稅資產
2021 06/25 07:10
閱讀 694 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 694
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
為什么稅收罰款，賬面價值300，計稅基礎也是300，稅法不允許扣除，那不是為0嘛，這里應該有差異的啊？為什么是賬面價值等于計稅基礎，也不產生遞延
1751 -
無形資產加計扣除，會引起資產賬面價值與計稅基礎的差異，但不產生遞延所得稅資產或負責。這句話對嗎？
1553
-
怎么理解：負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額
128
-
老師請問:計提壞賬準備稅法不允許稅前扣除，待實際發生時才可以扣除。計提壞賬準備怎么形成可低扣占時性差異，確認遞延所得稅資產了？我理解不允許扣應該是納稅增加，應該是應納稅占時性差異？
2049
-
、下列關于資產或負債的計稅基礎的表述中，正確的有（ ）。
A
資產的計稅基礎，即在未來期間計稅時按照稅法規定可以稅前扣除的金額
B
資產的計稅基礎，即賬面價值減去在未來期間計稅時按照稅法規定可以稅前扣除的金額
C
負債的計稅基礎，即在未來期間計稅時，按照稅法規定可以稅前扣除的金額
D
負債的計稅基礎，即賬面價值減去在未來期間計稅時按照稅法規定可以稅前扣除的金額
計稅基礎是什么意思
778
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
