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老師，交易性金融資產公允價值變動和其他債券投資公允價值變動，會形成遞延差異，確認遞延所得稅。只是，其他債券投資不影響當期所得稅。是這樣嗎？
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你好，其他債權投資公允價值變動計入其他綜合收益，形成暫時性差異也計入其他綜合收益，不是所得稅費用。
2021 06/22 17:59
84784957 
2021 06/22 18:10
是，這個分錄一般是:借:其他綜合收益，貸:遞延所得稅負債 這個也屬于確認了遞延所得稅費用。只是沒有影響當期的所得稅。是這么理解嗎？
小小何老師 
2021 06/22 18:16
是的，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅形成，不影響當期所得稅。
84784957
2021 06/22 18:18
老師，這個A選項說產生遞延所得稅費用，應該是正確的??？沒說產生的是所得稅費用
小小何老師
2021 06/22 19:19
公允高于賬面，確認遞延所得稅負債，分錄:
借:其他綜合收益貸:遞延所得稅負債，沒有影響遞延所得稅費用。
84784957
2021 06/22 19:21
遞延所得稅負債不屬于遞延所得稅費用嗎？
小小何老師
2021 06/22 19:22
你好，這不是的，遞延所得稅負債作為一項負債在資產負債表中
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