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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)銷售已使用過(guò)固定資產(chǎn)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)分錄借：銀行存款貸：應(yīng)交增值稅-未交-3%征收率，借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款，貸：固定資產(chǎn)處置損益，這樣分錄對(duì)嗎？
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你好，你是一般納稅人的嗎？
2021 06/18 12:51
84784985 
2021 06/18 12:58
是一般納稅人
郭老師 
2021 06/18 13:02
借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅是2%的就可以，然后固定資產(chǎn)清理，用銀行存款減去這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅2%的稅率。
84784985
2021 06/18 14:15
是一般納稅人的
郭老師
2021 06/18 14:17
按上面的來(lái)做就可以的。
84784985
2021 06/18 14:31
需要入帳應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）科目體現(xiàn)嗎
郭老師
2021 06/18 14:37
他不用的，他已經(jīng)在簡(jiǎn)易計(jì)稅，是減去1%的啦。
84784985
2021 06/18 14:37
為什么不是3%減按2%呢，直接2%計(jì)算？我是因?yàn)橥抡f(shuō)申報(bào)了減免稅款需要入帳減免稅款科目發(fā)出的問(wèn)題
郭老師
2021 06/18 14:40
那你就貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款。
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