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老師您好，請問為什么賬面-700，我想說原攤銷700【與稅法規定相同】改產量法，攤銷800，那么賬面-800稅法-700啊，怎么理解呢？
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您好！稅法規定是每年折舊700，而賬面改成產量法后18年攤銷的是800，18年底賬面=7000-2100-800=4100，稅法上=7000-2100-700=4200.賬面4100小于稅法4200，所以確認遞延所得稅資產=100*25%=25
2021 06/17 12:46
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2021 06/17 14:27
那這么說的話，是我理解的沒問題，老師講反了么？賬面-800小于計稅-700,可抵扣暫時性差異100,所以確認遞延所得稅資產25。
婷玉老師 
2021 06/17 14:29
您好！是的，您理解的是對的
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