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請問老師，匯算企業所得稅，繳納稅款分分錄直接做未分配利潤，將會影響未分配利潤的期初數，這樣就會導致本期累計凈利潤不等于資產負責表里未分配利潤期末數減期初數，1、這樣要怎樣處理？2、系統里沒有，以前年度損益調整，這個科目不用行不行？
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你好！這是真實業務造成的，保持這差額就可以，明年就沒有了
2021 06/15 15:24
84784954 
2021 06/15 15:38
那一月份繳納上一年四季度的企業所得稅也是做未分配利潤？也不管兩個表的勾稽關系，是這樣嗎？
QQ老師 
2021 06/15 16:05
你好！不是的，四季度企業所得稅上年計提今年繳納不影響利潤和未分配利潤
84784954
2021 06/15 17:22
我們沒有計提，是一月份直接繳納的
QQ老師
2021 06/15 20:18
你好，按規定的話需要通過以前年度損益調整補提企業所得稅
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