問題已解決
老師,月末社保費結轉時只有公司部分會出現反方向分錄,個人的不會出現嗎



你好
我發你完整的分錄
你好同學:
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021 06/03 12:55

84785034 

2021 06/03 12:57
老師,我做其他應收款也可以吧

玲老師 

2021 06/03 12:59
也可以的 先交社保后 發工資就是用應收?
