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問題已解決

請問5月份進行年度匯算清繳,公司補繳企業所得稅20000元,如何做賬? 借:以前年度損益調整20000 貸:應交稅費-企業所得稅20000 借:應交稅費-企業所得稅20000 貸:銀行存款20000 還需要再重新分配利潤嗎?

84784987| 提問時間:2021 06/02 17:34
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速問速答
朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師
您好 需要會計分錄如下 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2021 06/02 17:36
84784987
2021 06/02 17:46
您好老師,綜合下來是這么做這筆賬么 借:以前年度損益調整20000? 貸:應交稅費-企業所得稅20000? 借:應交稅費-企業所得稅20000? 貸:銀行存款20000 借:利潤分配-未分配利潤? 貸:以前年度損益調整
朱小慧老師
2021 06/02 17:47
同學 對的 是這樣的
84784987
2021 06/02 17:53
老師,您好,請問實繳大于應交,本年退稅10000元,那么做賬是這樣嗎 借:應交稅金-應交企業所得稅10000 貸:以前年度損益調整10000 借:以前年度損益調整10000 貸:利潤分配-未分配利潤10000 借:銀行存款10000 貸:應交稅金-應交企業所得稅10000
朱小慧老師
2021 06/02 18:00
是的? 這樣做賬正確
84784987
2021 06/02 18:00
謝謝老師
朱小慧老師
2021 06/02 19:28
不客氣,麻煩對我的回復進行評價,謝謝
84784987
2021 06/02 19:28
老師您好,是這樣,我們公司代收電費,之前未給供電交錢,客戶來交電費做賬是:借:銀行存款 貸:其他應付款-供電, ? ? ? 月度匯總后我們再跟供電結款,做賬是 借:其他應付款-供電 貸:銀行存款 這樣之后我們再收的電費,還是做成借:銀行存款、貸:應付賬款嗎?
朱小慧老師
2021 06/02 19:31
其他應付款,不走應付賬款
84784987
2021 06/02 19:32
我們先收客戶的款,再跟供電結款,跟我們先跟供電結款,再收客戶的錢,做賬都是其他應付款嗎
朱小慧老師
2021 06/02 20:17
是的 都是其他應付
84784987
2021 06/03 16:27
老師您好,請問我們在4月計提5工資時,借管理費用:職工薪酬10000,貸:其他應收款-社保4050,貸:其他應收款-公積金2050,貸:應付職工薪酬-應付職工工資-3850,貸:應繳個稅50,這其中在做社保和公積金賬目時發現4月計提的應收社保和公積金多了50,,我該怎么做賬?
朱小慧老師
2021 06/03 16:36
5月沖減4越多多計提的金額? 做相反的分錄
84784987
2021 06/03 16:42
因為在4月工資中給個人工資里多扣的公積金和社保的各50塊錢需要在下個月返還給個人,這個做科目時是借:其他應收款-社保50,借:其他應收款-公積金50,貸:其他應付款-個人100嗎?
84784987
2021 06/03 17:06
我是不是應該做成:借:其他應收款社保50,公積金50,貸:管理費用-職工薪酬100
84784987
2021 06/03 17:07
然后下個月補發在這個人工資里之后,該怎么做賬,正常做就好?
朱小慧老師
2021 06/03 17:11
貸:應付職工薪酬-工資
朱小慧老師
2021 06/03 17:14
是的 正常做就可以? ?
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