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問題已解決

匯算清繳結束后發(fā)現(xiàn)2020年有一張260元發(fā)票未入賬,可以做到2021年嗎?21年匯算時是否需要納稅調(diào)整?2020年彌補以前年度虧損后無稅款

84784990| 提問時間:2021 05/31 22:49
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學你好,可以做到2021年的,21年匯算時,不需要調(diào)整了。
2021 05/31 22:50
84784990
2021 05/31 22:54
是因為金額小所以可以進入2021年的當期損益么?發(fā)票為2020年11月的。
王雁鳴老師
2021 05/31 23:04
同學你好,是的,因為金額比較小。
84784990
2021 05/31 23:05
老師我想問下對于金額大小是怎么界定的呢?2020年整體管理費用也就一萬出頭,2021年估計也差不多
王雁鳴老師
2021 05/31 23:07
同學你好,一般情況下,占整體費用的10%以下,可以視為小,大于10%的話,可以視為大。
84784990
2021 05/31 23:08
好的,謝謝老師
84784990
2021 05/31 23:09
不好意思老師,請問有沒有什么相關的政策依據(jù)呀?
王雁鳴老師
2021 05/31 23:13
同學你好,具體依據(jù)如下,實際操作中,靈活把握吧。 企業(yè)會計準則第35號--分部報告 第八條 企業(yè)應當以業(yè)務分部或地區(qū)分部為基礎確定報告分部。   業(yè)務分部或地區(qū)分部的大部分收入是對外交易收入,且滿足下列條件之一的,應當將其確定為報告分部:   (一)該分部的分部收入占所有分部收入合計的10%或者以上。   (二)該分部的分部利潤(虧損)的絕對額,占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上。   (三)該分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計額的10%或者以上。
84784990
2021 05/31 23:14
收到 謝謝老師!
王雁鳴老師
2021 05/31 23:14
同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答你的問題將會更加用心,謝謝。
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